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标普消费ETF: 景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024年年度报告

景顺长城标普消费精选交易型开放式指数     证券投资基金（QDII）    基金管理人：景顺长城基金管理有限公司    基金托管人：中国工商银行股份有限公司    送出日期：2025 年 3 月 28 日                                   景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告   基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董 事签字同意，并由董事长签发。   基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2025 年 3 月 26 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。   基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。   基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。   安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告，基金管理 人在本报告中对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。   本报告期自 2024 年 1 月 24 日（基金合同生效日）起至 2024 年 12 月 31 日止。                          第 2 页 共 68 页                                                                                           景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告                                                                      第 3 页 共 68 页                                                                                       景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告                                                                   第 4 页 共 68 页                                   景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告                         §2 基金简介 基金名称           景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券投资基金（QDII） 基金简称           景顺长城标普消费精选 ETF(QDII) 场内简称           标普消费 ETF 基金主代码          159529 基金运作方式         交易型开放式 基金合同生效日        2024 年 1 月 24 日 基金管理人          景顺长城基金管理有限公司 基金托管人          中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额     312,536,791.00 份 基金合同存续期        不定期 基金份额上市的证券交易所   深圳证券交易所 上市日期           2024 年 2 月 2 日 投资目标           紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。 投资策略           本基金采用完全复制法跟踪标的指数，即原则上按照成份股在标的                指数中的基准权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及                其权重的变化进行相应调整。 当市场出现流动性不足、因法律法规                原因个别成份股被限制投资等情况，基金管理人认定不适合投资的                股票等情况导致本基金无法按照指数构成及权重进行组合构建时，                基金管理人将通过投资其他成份股、非成份股、公募基金、其他衍                生品进行替代，并以降低跟踪误差为目标，优化投资组合的配置结                构。在进行替代投资时，本基金所持有基金或金融衍生品应符合相                关投资比例的限制。 本基金在投资的过程中，由于必须保有一定比                例的现金资产，导致在市场上涨的过程中，基金投资组合的表现可                能会落后于标的指数的表现。另外，由于基金投资组合权重与目标                指数成份股权重的不一致、股票买卖价格与股票收盘价的差异、指                数成份股的调整与指数成份股权重的调整所产生的交易费用、基金                运作过程中的各项费用与开支都会使基金投资组合产生跟踪误差。                基金管理人会定期对跟踪误差进行归因分析，为基金投资组合下一                步的调整及跟踪目标指数偏离风险的控制提供量化决策依据。在正                常情况下，本基金力争将基金的净值增长率与业绩比较基准之间的                日均跟踪偏离度绝对值控制在 0.35%以内，年跟踪误差控制在 4%以                内。 业绩比较基准         标普 500 消费精选指数收益率（使用估值汇率调整） 风险收益特征         本基金为股票型基金，其长期平均风险和预期收益率高于混合型基                金、债券型基金及货币市场基金。本基金为指数型基金，被动跟踪                标的指数的表现，具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市场                相似的风险收益特征。                本基金投资于境外证券，除了需要承担与境内证券投资基金类似的                市场波动风险等一般投资风险之外，本基金还面临汇率风险等境外                         第 5 页 共 68 页                                           景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告                     证券市场投资所面临的特别投资风险。           项目                 基金管理人                        基金托管人 名称                  景顺长城基金管理有限公司                 中国工商银行股份有限公司           姓名        杨皞阳                          郭明 信息披露           联系电话      0755-82370388                （010）66105799  负责人           电子邮箱      investor@igwfmc.com          custody@icbc.com.cn 客户服务电话              4008888606                   95588 传真                  0755-22381339                （010）66105798 注册地址                深圳市福田区中心四路 1 号嘉里             北京市西城区复兴门内大街 55                     建设广场第一座 21 层                 号 办公地址                深圳市福田区中心四路 1 号嘉里             北京市西城区复兴门内大街 55                     建设广场第一座 21 层                 号 邮政编码                518048                       100140 法定代表人               李进                           廖林       项目               境外投资顾问                         境外资产托管人           英文                 -                            HSBC  名称           中文                 -                   香港上海汇丰银行有限公司 注册地址                                            香港中环皇后大道中一号汇丰总行                                                       大厦 办公地址                                            香港九龙深旺道一号, 汇丰中心一                                                       座六楼 邮政编码                         -                              - 本基金选定的信息披露报纸名称                     证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.igwfmc.com 基金年度报告备置地点                         基金管理人的办公场所      项目              名称                             办公地址                安永华明会计师事务所（特殊            北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 会计师事务所                普通合伙）                    17 层 01-12 室                中国证券登记结算有限责任公 注册登记机构                                  北京市西城区太平桥大街 17 号                司            §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况                                                           金额单位：人民币元                                  第 6 页 共 68 页                                      景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 本期已实现收益                                                           11,384,613.30 本期利润                                                              44,296,843.87 加权平均基金份额本期利润                                                             0.2664 本期加权平均净值利润率                                                              23.70% 本期基金份额净值增长率                                                              26.15% 期末可供分配利润                                                          30,394,113.90 期末可供分配基金份额利润                                                             0.0972 期末基金资产净值                                                         394,276,785.69 期末基金份额净值                                                                 1.2615 基金份额累计净值增长率                                                              26.15% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 数。 低于所列数字。                 份额净      份额净值                 业绩比较基准                                   业绩比较基       阶段        值增长      增长率标                 收益率标准差           ①－③      ②－④                                   准收益率③                  率①       准差②                   ④      过去三个月       9.71%    0.99%      9.68%             1.01%    0.03%   -0.02%      过去六个月      18.08%    0.96%     18.33%             0.99%   -0.25%   -0.03% 自基金合同生效起    至今                             第 7 页 共 68 页                                景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 收益率变动的比较 注：本基金的投资组合比例为：基金投资于标的指数成份股及备选成份股的资产不低于基金资产 净值的 90%，且不低于非现金基金资产的 80％，因法律法规的规定而受限制的情形除外。本基金 的建仓期为自 2024 年 1 月 24 日基金合同生效日起 6 个月。建仓期结束时，本基金投资组合达到 上述投资组合比例的要求。报告期末距离建仓结束期未满一年。基金合同生效日（2024 年 1 月 24 日）起至本报告期末不满一年。 比较 注：2024 年净值增长率与业绩比较基准收益率的实际计算期间为 2024 年 01 月 24 日（基金合同                       第 8 页 共 68 页                                         景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 生效日）至 2024 年 12 月 31 日。    无。    本基金自2024年01月24日（基金合同生效日）至本报告期末未进行利润分配。                              §4 管理人报告    本基金管理人景顺长城基金管理有限公司（以下简称“本公司”                               ）是经中国证监会证监基金字 ［2003］76 号文批准设立的证券投资基金管理公司，由长城证券股份有限公司、景顺资产管理有 限公司、开滦（集团）有限责任公司、大连实德集团有限公司共同发起设立，并于 2003 年 6 月 9 日获得开业批文，注册资本 1.3 亿元人民币，目前，各家出资比例分别为 49%、49%、1%、1%。总 部设在深圳，在北京、上海、广州设有分公司，并设立全资子公司——景顺长城资产管理（深圳） 有限公司。    本公司拥有公募、特定客户资产管理、QDII 等业务资格，截至 2024 年 12 月 31 日，本公司 旗下共管理 191 只开放式基金，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、海外投资、资产 配置等多个领域布局。    本公司采用团队投资方式，即通过整个投资部门全体人员的共同努力，争取良好投资业绩。               任本基金的基金经理                （助理）期限            证券从 姓名      职务                                            说明                                  业年限               任职日期        离任日期                                          理学硕士。曾任美国 KeyBank 利率衍生品                                          部首席数量分析师，华泰联合证券股份有                                          限公司金融工程部高级研究员，华泰柏瑞                                          基金管理有限公司指数投资部基金经理助                                          理，汇添富基金管理有限公司指数与量化       本基金的    2024 年 1                   投资部基金经理，博时基金管理有限公司 汪洋                       -       16 年       基金经理    月 24 日                     指数与量化投资部副总经理兼基金经理。                                          新投资部总经理，自 2022 年 5 月起担任                                          ETF 与创新投资部基金经理，现任 ETF 与                                          创新投资部总经理、基金经理。具有 16 年                                          证券、基金行业从业经验。                               第 9 页 共 68 页                                       景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告                                         经济学硕士，CFA，FRM。曾任鹏华基金管                                         理有限公司产品规划部高级产品设计师，                                         兴银基金管理有限公司研究发展部研究 张 晓   本基金的   2024 年 1                         -      14 年     员、权益投资部基金经理。2020 年 2 月加 南     基金助理   月 26 日                                         入本公司，自 2020 年 4 月起担任 ETF 与创                                         新投资部基金经理。具有 14 年证券、基金                                         行业从业经验。                                         工 学 硕 士 ， CFA 。 曾 任 美 国                                         AltfestPersonalWealthManagement（艾福                                         斯特个人财富管理）投资部量化研究员，                                         Morgan Stanley（美国摩根士丹利）风险       本基金的   2024 年 2                   管理部信用风险分析员。2018 年 7 月加入 金璜                      -      8年       基金经理   月6日                        本公司，历任风险管理部经理、ETF 与创                                         新投资部研究员、ETF 与创新投资部基金                                         经理助理，自 2023 年 9 月起担任 ETF 与创                                         新投资部基金经理。具有 8 年证券、基金                                         行业从业经验。 注：1、对基金的首任基金经理，其“任职日期”按基金合同生效日填写，                                 “离任日期”为根据公 司决定的解聘日期（公告前一日）；对此后的非首任基金经理，“任职日期”指根据公司决定聘任 后的公告日期，       “离任日期”指根据公司决定的解聘日期（公告前一日）                               ；   无。   本报告期内,本基金的基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。   本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投 资基金运作管理办法》、           《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》和《公开募集证券投资 基金信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、                          《景顺长城标普消费精选交易型开放式 指数证券投资基金（QDII）基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的 原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内， 基金运作整体合法合规，未发现损害基金持有人利益的行为。基金的投资范围、投资比例及投资 组合符合有关法律法规及基金合同的规定。   为了进一步规范和完善本基金管理人（以下简称“本公司”                            ）投资和交易管理，严格遵守法律                             第 10 页 共 68 页                              景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 法规关于公平交易的相关规定，根据《中华人民共和国证券投资基金法》、                                 《证券投资基金管理公 司管理办法》、       《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见（2011 年修订）》、《基金经理兼任 私募资产管理计划投资经理工作指引（试行）                    》等法律法规，本公司制定了《景顺长城基金管理有 限公司公平交易指引》，该《指引》涵盖了境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等 投资管理活动，同时对授权、研究分析与投资决策、交易执行的内部控制、交易指令的分配执行、 公平交易监控、报告措施及信息披露、利益冲突的防范和异常交易的监控等方面进行了全面规范。 具体控制措施如下：   建立投资授权制度，明确各投资决策主体的职责和权限划分；建立客观的研究方法，任何投 资分析和建议均应有充分的事实和数据支持，避免主观臆断，严禁利用内幕信息作为投资依据； 确保所有投资组合平等地享有研究成果；根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和 投资限制等，建立不同投资组合的投资主题库和交易对手备选库，投资组合经理在此基础上根据 投资授权构建具体的投资组合并独立进行投资决策。   本公司实行集中交易制度，将投资管理职能和交易执行职能相隔离；建立公平的交易分配机 制，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。同时严格控制不同投资组合之间的同日反向交易， 严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。   所有投资对象的投资指令必须经由交易管理部总监或其授权人审核后分配至交易员执行。   交易员对于接收到的交易指令依照时间优先、价格优先的顺序执行。在执行多个投资组合在 同一时点就同一证券下达的相同方向的投资指令时，需根据价格优先、比例分配的原则，经过公 平性审核，公平对待多个不同投资组合的投资指令。   本公司建立异常交易行为日常监控和分析评估制度。交易管理部负责异常交易的日常实时监 控，风险管理部于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股 票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间窗内（如 1 日内、3 日内、 的反向交易的交易价差进行分析。相关投资组合经理应对异常交易情况进行合理性解释，由投资 组合经理、督察长、总经理签署后，妥善保存分析报告备查。如果在上述分析期间内，公司管理 的所有投资组合同向交易价差出现异常情况，应重新核查公司投资决策和交易执行环节的内部控                    第 11 页 共 68 页                                            景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 制，针对潜在问题完善公平交易制度，并在监察稽核季度报告和年度报告中对此做专项说明。    本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见（2011 年修订）》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执 行，公平对待旗下管理的所有投资组合。本报告期内本基金管理人根据《证券投资基金管理公司 公平交易制度指导意见（2011 年修订）                    》及《景顺长城基金管理有限公司公平交易指引》对本年 度同向交易价差进行了专项分析，未发现不公平交易的情况。    本报告期内，本基金的基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。    本报告期内，本管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价，同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 26 次，均为指数量化投资组合因投资策略 需要而发生的同日反向交易。    本报告期内，未发现有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。    回顾 2024 年，美股消费板块在大盘整体推动、消费者信心增强等利好因素的作用下延续了 (17.67%)>道琼斯工业指数(12.88%)>罗素 2000 指数(10.02%)>英国富时 100(5.69%)。    宏观方面，美国通胀控制取得较好进展，CPI 读数连续下降至过去两年最低水平，美联储随 后宣布进行降息，并进入连续降息通道。12 月美联储议息会议宣布将联邦基准利率目标区间下调 美国股市注入额外流动性，同时释放美股在估值端的压力。在通胀进入下行通道的背景下，工资 温和上涨强化了消费信心，2024 年春季及夏季旅游出行，以及年末节假日的消费数据均较上一年 继续提升，进一步帮助美股消费龙头企业提高盈利能力。12 月公布的美国密歇根大学消费者信心 指数 74，较前两个月继续增强，表现出美国居民仍具有较强的消费意愿。    本基金采用复制标的指数的方法进行组合管理，通过控制跟踪误差和跟踪偏离度，力争基金 收益和指数收益基本一致。在报告期内，本基金结合申购赎回情况、标的指数成分调整情况定期 或不定期调整投资组合，保持对标的指数的紧密跟踪。                                  第 12 页 共 68 页                                  景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告   本报告期内，本基金份额净值增长率为 26.15%，业绩比较基准收益率为 25.65%。   对于长期表现稳定的美股消费板块，利率下行有望进一步提高板块的安全边际。美股消费板 块各细分行业的龙头地位多由国际知名企业占据，在现金流、分红率、盈利能力等稳定性上较为 优秀，在价格表现上美股消费板块长期表现出较低的波动率和较强的回撤控制能力。在中长期利 率下行的背景下，叠加美国假日季消费高峰的刺激，有望继续保持较为稳定的表现。同时，美股 资产与中国资产较低的相关性，在组合风险分散上能够起到较为突出的作用，是全球配置中重要 的一环。   本报告期内，本基金管理人继续完善内部控制体系和内部控制制度，健全管理制度和业务规 章，依据国家相关法律法规、内部控制制度、内部管理制度和业务规章、基金合同以及基金招募 说明书对本基金的投资、销售、运营等业务中的内部控制完善程度和执行情况进行持续的监察稽 核，对监察稽核中发现的问题及时提示，督促改进并跟踪改进效果。定期编制监察稽核报告，及 时报送上级监管部门。   为提高防范和化解经营风险的能力，确保经营业务稳健运行和受托资产安全完整，保障基金 份额持有人利益，本基金管理人采取的主要措施包括： 内控组织架构、控制程序和控制措施以及控制职责在内的运行高效、严密的内部控制体系。 根据公司的业务发展和法律法规的颁布情况，对相关管理制度和业务流程规章进行全面修订及更 新，从管理制度和业务流程上进行风险控制，进一步强化内部制度的执行力度。 岗位之间的相互制衡机制，从岗位设置上减少和防范操作及操守风险。 临时稽核等方式，对发现的问题及时提示并督促改进，防范各种违法违规行为的发生，切实保护 基金份额持有人的合法权益。 标准的风险评估、预警、报告、控制以及监督程序。并通过适当的控制流程，定期或实时对风险 进行评估、预警和监督，从而确认、评估和预警与公司管理及基金运作有关的风险。通过顺畅的                        第 13 页 共 68 页                             景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 报告渠道，对风险问题进行层层监督、管理和控制，使部门和管理层及时把握风险状况并快速做 出风险控制决策。 合规性运作风险和操作风险。 完整、准确、及时。 续教育课程，进一步加强对员工的合规教育，健全公司合规文化。   本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断 提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人 的合法权益。   本基金管理人成立基金估值委员会对基金财产的估值方法及程序作决策，基金估值委员会在 遵守法律法规的前提下，通过参考行业协会的估值指引及独立第三方估值服务机构的估值数据等 方式，谨慎合理地制定高效可行的估值方法，及时准确地进行份额净值的计量，保护基金份额持 有人的合法权益。   基金日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行。基金份额净值由基金管理人完成估值后， 将估值结果以双方认可的方式报送给基金托管人，基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、 程序进行复核，无误后返回给基金管理人，由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核 与基金会计账目的核对同时进行。   当发生了影响估值方法和程序的有效性及适用性的情况时，通过会议方式启动估值委员会的 运作。研究人员凭借其丰富的专业技能和对市场产品的长期深入的跟踪研究，综合宏观经济、行 业发展及个券状况等各方面因素，从价值投资的角度进行理论分析，并根据分析的结果向基金估 值委员会提出有关估值方法或估值模型的建议。风险管理人员根据研究人员提出的估值方法或估 值模型进行计算及验证，并根据计算和验证的结果与投资人员共同确定估值方法并提交估值委员 会。基金事务部基金会计负责与基金托管人沟通，必要时应就所采用的估值技术、假设及输入值 得适当性等咨询会计师事务所的专业意见。法律、监察稽核部相关人员负责监察执行估值政策及 程序的合规性，控制执行中可能发生的风险。估值委员会共同讨论通过后，基金事务部基金会计 根据估值委员会确认的估值方法对各基金进行估值核算并与基金托管行核对，法律、监察稽核部 负责对外进行信息披露。                   第 14 页 共 68 页                                景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告   相关定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。   本基金本报告期内未实施利润分配。   截至本报告期末，根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况，本基金 未满足收益分配条件，不进行利润分配。   无。                  §5 托管人报告   本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他 法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地 履行了基金托管人应尽的义务。   本报告期内，本基金的管理人——景顺长城基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资 产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金份额 持有人利益的行为。   本托管人依法对景顺长城基金管理有限公司编制和披露的本基金 2024 年年度报告中财务指 标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、 准确和完整。                      §6 审计报告 财务报表是否经过审计       是 审计意见类型           标准无保留意见 审计报告编号           安永华明（2025）审字第 70015711_H176 号 审计报告标题           审计报告                  景顺长城标普消费精选交易型 开放式指数证券投资基金 审计报告收件人                  （QDII）全体基金份额持有人                  我们审计了景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券投 审计意见                  资基金（QDII）的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产                      第 15 页 共 68 页                              景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告                  负债表，2024 年 1 月 24 日（基金合同生效日）至 2024 年 12                  月 31 日止期间的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附                  注。                  我们认为，后附的景顺长城标普消费精选交易型开放式指数                  证券投资基金（QDII）的财务报表在所有重大方面按照企业                  会计准则的规定编制，公允反映了景顺长城标普消费精选交                  易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年 12 月 31 日的                  财务状况以及 2024 年 1 月 24 日（基金合同生效日）至 2024                  年 12 月 31 日止期间的经营成果和净资产变动情况。                  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。                  审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一                  步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 形成审计意见的基础        业道德守则，我们独立于景顺长城标普消费精选交易型开放                  式指数证券投资基金（QDII），并履行了职业道德方面的其他                  责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为                  发表审计意见提供了基础。                  景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券投资基金                  （QDII）管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中                  涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。                  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不                  对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 其他信息             结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，                  在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过                  程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。                  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错                  报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要                  报告。                  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实                  现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财                  务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。                  在编制财务报表时，管理层负责评估景顺长城标普消费精选 管理层和治理层对财务报表的责                  交易型开放式指数证券投资基金（QDII）的持续经营能力， 任                  披露与持续经营相关的事项（如适用） ，并运用持续经营假设，                  除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。                  治理层负责监督景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证                  券投资基金（QDII）的财务报告过程。                  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导                  致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报                  告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则                  执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 注册会计师对财务报表审计的责                  舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 任                  响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认                  为错报是重大的。                  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，                  并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：                    第 16 页 共 68 页                                       景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告                          （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风                          险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适                          当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉                          及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，                          未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于                          错误导致的重大错报的风险。                          （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，                          但目的并非对内部控制的有效性发表意见。                          （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相                          关披露的合理性。                          （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，                          根据获取的审计证据，就可能导致对景顺长城标普消费精选                          交易型开放式指数证券投资基金（QDII）持续经营能力产生                          重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如                          果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们                          在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；                          如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论                          基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情                          况可能导致景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券投                          资基金（QDII）不能持续经营。                          （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，                          并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。                          我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现                          等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注                          的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称                安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名                 吴翠蓉                    胡莲莲 会计师事务所的地址                中国     北京 审计报告日期                   2025 年 3 月 26 日                          §7 年度财务报表 会计主体：景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券投资基金（QDII） 报告截止日：2024 年 12 月 31 日                                                          单位：人民币元                                                         本期末          资 产                       附注号 资 产： 货币资金                              7.4.7.1                 67,725,478.04 结算备付金                                                                 - 存出保证金                                                                 - 交易性金融资产                           7.4.7.2                361,012,875.80                             第 17 页 共 68 页                           景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 其中：股票投资                                      361,012,875.80    基金投资                                                   -    债券投资                                                   -    资产支持证券投资                                               -    贵金属投资                                                  -    其他投资                                                   - 衍生金融资产                7.4.7.3                             - 买入返售金融资产              7.4.7.4                             - 债权投资                  7.4.7.5                             - 其中：债券投资                                                   -    资产支持证券投资                                               -    其他投资                                                   - 其他债权投资                7.4.7.6                             - 其他权益工具投资              7.4.7.7                             - 应收清算款                                            103,873.20 应收股利                                             335,027.67 应收申购款                                                     - 递延所得税资产                                                   - 其他资产                  7.4.7.8                             - 资产总计                                         429,177,254.71                                             本期末        负债和净资产         附注号 负 债： 短期借款                                                      - 交易性金融负债                                                   - 衍生金融负债                7.4.7.3                             - 卖出回购金融资产款                                                 - 应付清算款                                         24,739,540.80 应付赎回款                                                     - 应付管理人报酬                                          132,724.80 应付托管费                                             53,089.90 应付销售服务费                                                   - 应付投资顾问费                                                   - 应交税费                                                      - 应付利润                                                      - 递延所得税负债                                                   - 其他负债                  7.4.7.9                  9,975,113.52 负债合计                                          34,900,469.02 净资产： 实收基金                 7.4.7.10                312,536,791.00 其他综合收益               7.4.7.11                             - 未分配利润                7.4.7.12                 81,739,994.69 净资产合计                                        394,276,785.69 负债和净资产总计                                     429,177,254.71                 第 18 页 共 68 页                                     景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 注：（1）报告截止日 2024 年 12 月 31 日，基金份额净值人民币 1.2615 元，基金份额总额    （2）本财务报表的实际编制期间为 2024 年 1 月 24 日（基金合同生效日）至 2024 年 12 月 会计主体：景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券投资基金（QDII） 本报告期：2024 年 1 月 24 日（基金合同生效日）至 2024 年 12 月 31 日                                                       单位：人民币元                                                         本期            项 目                 附注号                                               生效日）至 2024 年 12 月 31                                                          日 一、营业总收入                                                45,824,717.91 其中：存款利息收入                     7.4.7.13                     66,805.18      债券利息收入                                                        -      资产支持证券利息收入                                                    -      买入返售金融资产收入                                                    -      其他利息收入                                                        - 其中：股票投资收益                     7.4.7.14                 14,874,602.38      基金投资收益                   7.4.7.15                             -      债券投资收益                   7.4.7.16                             -      资产支持证券投资收益               7.4.7.17                             -      贵金属投资收益                  7.4.7.18                             -      衍生工具收益                   7.4.7.19                             -      股利收益                     7.4.7.20                  2,404,632.66    以摊余成本计量的金融资产 终止确认产生的收益      其他投资收益                                                        - 号填列） 减：二、营业总支出                                               1,527,874.04 其中：暂估管理人报酬                                                         -                           第 19 页 共 68 页                                          景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 其中：卖出回购金融资产支出                                                                - 三、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） 减：所得税费用                                                                      - 四、净利润（净亏损以“-”号填列）                                                44,296,843.87 五、其他综合收益的税后净额                                                                - 六、综合收益总额                                                         44,296,843.87 会计主体：景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券投资基金（QDII） 本报告期：2024 年 1 月 24 日（基金合同生效日）至 2024 年 12 月 31 日                                                                 单位：人民币元                                       本期      项目            2024 年 1 月 24 日（基金合同生效日）至 2024 年 12 月 31 日                实收基金            其他综合收益           未分配利润            净资产合计 一、上期期末净                           -               -                -                 - 资产 加：会计政策变                           -               -                -                 - 更     前期差错更                           -               -                -                 - 正     其他                    -               -                -                 - 二、本期期初净 资产 三、本期增减变 动额（减少以“-”       9,000,000.00              -     81,739,994.69    90,739,994.69 号填列） （一）、综合收益                           -               -     44,296,843.87    44,296,843.87 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数          9,000,000.00              -     37,443,150.82    46,443,150.82 （净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申 购款              -330,000,000.00              -    -14,641,691.62   -344,641,691.62 回款 （三）   、本期向基                   -               -                -                 -                                第 20 页 共 68 页                                            景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） （四）   、其他综合 收益结转留存收                    -                -               -                 - 益 四、本期期末净 资产 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：          康乐                         吴建军                          邵媛媛     基金管理人负责人                    主管会计工作负责人                  会计机构负责人    景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券投资基金（QDII）（以下简称“本基金”）经中 国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可20231763 号《关于准予景顺长城 标普消费精选交易型开放式指数证券投资基金（QDII）注册的批复》注册，由景顺长城基金管理 有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《景顺长城标普消费精选交易型开放式指数 证券投资基金（QDII）基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的交易型开放式指数基金，存 续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 303,519,000.00 元，业经普华永道 中天会计师事务所（特殊普通合伙）普华永道中天验字（2024）第 0005 号验资报告予以验证。经 向中国证监会备案，         《景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券投资基金（QDII）基金合同》 于 2024 年 1 月 24 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 303,536,791.00 份基金份额， 其中认购资金利息折合 17,791.00 份基金份额。本基金的基金管理人为景顺长城基金管理有限公 司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司,境外资产托管人为香港上海汇丰银行有限公司。    经 深 圳 证 券 交 易 所 （ 以 下 简 称 “ 深 交 所 ”） 深 证 上 202486 号 文 审 核 同 意 ， 本 基 金    根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券 投资基金（QDII）基金合同》的有关规定，本基金的投资目标是紧密跟踪标的指数标普 500 消费 精选指数（英文名字：S&P500ConsumerSelect15/60Index）                                         ，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。                                  第 21 页 共 68 页                               景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 本基金主要投资于标的指数成份股（含存托凭证）、备选成份股（含存托凭证）                                   。其余资产可投资 于其他金融产品或工具。境外投资工具包括：已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国 家或地区证券监管机构登记注册的公募基金（包括开放式基金和交易型开放式指数基金（ETF））                                            ； 已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的普通股、优先股、 全球存托凭证和美国存托凭证、房地产信托凭证；政府债券、公司债券、可转换债券、住房按揭 支持证券、资产支持证券以及经中国证监会认可的国际金融组织发行的证券；银行存款、可转让 存单、银行承兑汇票、银行票据、商业票据、回购协议、短期政府债券等货币市场工具；与固定 收益、股权、信用、商品指数、基金等标的物挂钩的结构性投资产品；远期合约、互换及经中国 证监会认可的境外交易所上市交易的权证、期权、期货等金融衍生产品；以及法律法规或中国证 监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会相关规定。本基金为对冲外币的汇率风 险，可以投资于境外外汇远期合约、结构性外汇远期合约、外汇期权及外汇期权组合、外汇互换 协议、与汇率挂钩的结构性投资产品等金融工具。境内投资工具包括：本基金可少量投资于部分 非成份股（包含创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票及存托凭证）、衍生工具（股指 期货、股票期权等）         、债券（包括国债、金融债、企业债、公司债、地方政府债、公开发行的次级 债、可交换债券、可转换债券、分离交易可转债的纯债部分、央行票据、中期票据、短期融资券、 超短期融资券、政府支持机构债券、政府支持债券）                       、资产支持证券、债券回购、银行存款（包括 协议存款、定期存款及其他银行存款）、同业存单、货币市场工具以及中国证监会允许基金投资的 其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）                      。本基金可以根据有关法律法规的规定参与转融 通证券出借及融资业务。本基金的投资组合比例为：基金投资于标的指数成份股及备选成份股的 资产不低于基金资产净值的 90%，且不低于非现金基金资产的 80％，因法律法规的规定而受限制 的情形除外。本基金力争使日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.35%，年跟踪误差不超过 4%。本基 金的业绩比较基准为标普 500 消费精选指数收益率（使用估值汇率调整）。   本财务报表由本基金的基金管理人景顺长城基金管理有限公司于 2025 年 3 月 26 日批准报出。   本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体 会计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”） 编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关 于证券投资基金估值业务的指导意见》、                  《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资 基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、                                《证券投资基金信息披露编报 规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、                       《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号                    第 22 页 共 68 页                                     景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。    本财务报表以本基金持续经营为基础列报。   本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2024 年 12 月 31 日的财 务状况以及自 2024 年 1 月 24 日（基金合同生效日）至 2024 年 12 月 31 日止期间的经营成果和净 资产变动情况等有关信息。   本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间系自 2024 年 1 月 24 日（基金合同生效日）至 2024 年 12 月 31 日止。   本基金的记账本位币为人民币。   金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债）                       ，并形成其他单位的金融负债（或资产）或权 益工具的合同。    （1）金融资产分类    本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特 征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；    （2）金融负债分类    本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 以摊余成本计量的金融负债。   本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。    划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期 工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期 损益。    划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额， 相关交易费用计入其初始确认金额。    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有 公允价值变动计入当期损益。                           第 23 页 共 68 页                               景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告   对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值 产生的利得或损失，均计入当期损益。   本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。 对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评 估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第 一阶段，本基金按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第 二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。   本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以 单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变 化情况。   本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确 定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即 可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。   当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已 发生信用减值的金融资产。   当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金 融资产的账面余额。   当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且 符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。   本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负                     第 24 页 共 68 页                             景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金 融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届 满，则对金融负债进行终止确认。   公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的 有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产 或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。 本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。   在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要 意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同 资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负 债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。   每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重 新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。   本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定 公允价值并进行估值：   （1）存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调 整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的， 应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反 映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。   与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估 值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资 产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量 持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；   （2）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只 有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；   （3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据 具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；                   第 25 页 共 68 页                                   景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告   （4）如有新增事项，按国家最新规定估值。   当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的， 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列 示，不予相互抵销。   实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分 别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。   损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回 基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占净资产比例计算的 金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利 得/（损失）占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。   未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入 “未分配利润/（累计亏损）”。   （1）对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法计算的利息扣除在适用情况下的相关 税费后的净额确认利息收入，计入当期损益。处置时，其处置价格扣除相关交易费用后的净额与 账面价值之间的差额确认为投资收益。   （2）对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接 计入投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为债务工具投资的，在持有期 间将按票面或合同利率计算的利息收入扣除在适用情况下的相关税费后的净额计入投资收益，扣 除该部分利息后的公允价值变动额计入公允价值变动损益；除上述之外的以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产和金融负债的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失扣除 在适用情况下预估的增值税费后的净额计入公允价值变动损益。处置时，其处置价格与初始确认 金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益。   本基金在同时符合下列条件时确认股利收入并计入当期损益：1）本基金收取股利的权利已经 确立；2）与股利相关的经济利益很可能流入本基金；3）股利的金额能够可靠计量。   （3）其他收入在经济利益很可能流入从而导致资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额                         第 26 页 共 68 页                                景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 能够可靠计量时确认。   本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计 入当期损益。   以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直 线法差异较小的则按直线法计算。   每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。基金收益评价日核定的基金份 额净值增长率超过标的指数同期增长率达到      1%以上时，本基金的基金管理人可进行收益分配； 本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则确定收益分 配。本基金收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值。   经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。   外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。外币货币性项目，于估值 日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值 计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直 接计入公允价值变动损益科目。   经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：   （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；   （2）能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；   （3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。   如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分 部。   本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。   无。   无。                      第 27 页 共 68 页                                景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告   无。   无。   （1）增值税及附加   根据财政部、国家税务总局财税201636 号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 的规定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金 融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开 放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债 利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；   根据财政部、国家税务总局财税201646 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业 有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券 取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；   根据财政部、国家税务总局财税201670 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充 通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金 融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；   根据财政部、国家税务总局财税2016140 号文《关于明确金融        房地产开发     教育辅助服 务等增值税政策的通知》的规定，本基金运营过程中发生的增值税应税行为，以本基金的基金管 理人为增值税纳税人；   根据财政部、国家税务总局财税201756 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规 定，证券投资基金的基金管理人运营证券投资基金过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计 税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的 增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从证券投资基金的基 金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。增值税应税行为的销售额根据财政部、国家税务总 局财税201790 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定确定。   增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，以实际缴纳的增值税税额 为计税依据，分别按 7%、3%和 2%的比例缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。   （2）企业所得税   根据财政部、国家税务总局财税200478 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，                      第 28 页 共 68 页                                 景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运 用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；   根据财政部、国家税务总局财税20081 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规 定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。   （3）个人所得税   根据财政部、国家税务总局财税2008132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息 所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征 收个人所得税；   根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税201285 号文《关于实施上市公司股息红利差 别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013 年 1 月 1 日起，（如有）证券投资基金从 公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利 所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应纳 税所得额；持股期限超过 1 年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计 征个人所得税；   根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税2015101 号文《关于上市公司股息红利差别 化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2015 年 9 月 8 日起，                                      （如有）证券投资基金从公 开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得 税。   （4）印花税（如适用）   经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股票） 交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按证券（股票） 交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；根据财政部、税务总局公告 2023 年第 实施减半征收。   （5）境外投资   本基金运作过程中如有涉及的境外投资的税项问题，根据财政部、国家税务总局、中国证监 会财税201481 号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税 2016127 号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外 相关税务法规的规定和实务操作执行。                       第 29 页 共 68 页                                      景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告                                                                   单位：人民币元                                                     本期末            项目 活期存款                                                              67,725,478.04 等于：本金                                                             67,725,050.90   加：应计利息                                                                 427.14   减：坏账准备                                                                      - 定期存款                                                                          - 等于：本金                                                                         -   加：应计利息                                                                      -   减：坏账准备                                                                      - 其中：存款期限 1 个月以内                                                                -   存款期限 1 个月（含）-3 个月                                                           -   存款期限 3 个月（含）至 1 年                                                           -   存款期限 1 年（含）以上                                                               - 其他存款                                                                          - 等于：本金                                                                         -   加：应计利息                                                                      -   减：坏账准备                                                                      -            合计                                                     67,725,478.04 注：于 2024 年 12 月 31 日，银行存款中包含的外币余额为：美元 206.46 元（折合人民币 1,484.12 元）。                                                                   单位：人民币元                                         本期末       项目                           2024 年 12 月 31 日                    成本            应计利息              公允价值           公允价值变动 股票              328,100,645.23             -    361,012,875.80    32,912,230.57 贵金属投资-金交所                   -              -                 -                - 黄金合约       交易所市场                 -              -                 -                - 债券    银行间市场                 -              -                 -                -       合计                    -              -                 -                - 资产支持证券                      -              -                 -                - 基金                          -              -                 -                - 其他                          -              -                 -                -       合计        328,100,645.23             -    361,012,875.80    32,912,230.57 注：股票投资的公允价值包含可退替代款估值增值。                            第 30 页 共 68 页                                  景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告   本基金本报告期末无衍生金融资产/负债。   无。   无。   本基金本报告期末的买入返售金融资产余额为零。   本基金本报告期末买断式逆回购交易中取得的债券余额为零。   无。   本基金本报告期末的债权投资余额为零。   本基金本报告期末的债权投资余额为零。   本基金本报告期末的其他债权投资余额为零。   本基金本报告期末的其他债权投资余额为零。   本基金本报告期末的其他权益工具投资余额为零。   本基金本报告期末的其他权益工具投资余额为零。                        第 31 页 共 68 页                                      景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告    本基金本报告期末的其他资产余额为零。                                                                单位：人民币元                                                 本期末         项目 应付券商交易单元保证金                                                                - 应付赎回费                                                                      - 应付证券出借违约金                                                                  - 应付交易费用                                                                     - 其中：交易所市场                                                                   -     银行间市场                                                                  - 应付利息                                                                       - 预提费用                                                              298,977.18 应退替代款                                                            6,575,078.91 可退替代款                                                            3,101,057.43         合计                                                       9,975,113.52                                                          金额单位：人民币元                                          本期         项目            2024 年 1 月 24 日（基金合同生效日）至 2024 年 12 月 31 日                            基金份额（份）                       账面金额 基金合同生效日                          303,536,791.00                303,536,791.00 本期申购                             339,000,000.00                339,000,000.00 本期赎回（以“-”号填列）                   -330,000,000.00               -330,000,000.00 基金拆分/份额折算前                                    -                             - 基金拆分/份额折算调整                                   -                            - 本期申购                                          -                            - 本期赎回（以“-”号填列）                                 -                            - 本期末                              312,536,791.00                312,536,791.00 注：本基金合同于 2024 年 1 月 24 日生效。首次发售募集的有效认购资金扣除认购费后的净认购 金额为人民币 303,519,000.00 元，折合 303,519,000.00 份基金份额；有效认购资金在首次发售 募集期内产生的利息为人民币 18,575.37 元，其中人民币 17,791.00 元按基金份额初始面值人民 币 1.00 元折合为 17,791.00 份基金份额。以上收到的实收基金共计人民币 303,536,791.00 元， 折合 303,536,791.00 份基金份额。    无。                                                                单位：人民币元                            第 32 页 共 68 页                                    景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告      项目           已实现部分                 未实现部分           未分配利润合计 基金合同生效日                       -                    -                 - 加：会计政策变更                      -                    -                 -  前期差错更正                       -                    -                 -   其他                          -                    -                 - 本期期初                          -                    -                 - 本期利润               11,384,613.30        32,912,230.57    44,296,843.87 本期基金份额交易产生 的变动数 其中：基金申购款           25,505,103.54        26,579,738.90    52,084,842.44      基金赎回款         -6,495,602.94        -8,146,088.68   -14,641,691.62 本期已分配利润                       -                    -                 - 本期末                30,394,113.90        51,345,880.79    81,739,994.69                                                         单位：人民币元                                      本期           项目 活期存款利息收入                                                     66,763.22 定期存款利息收入                                                             - 其他存款利息收入                                                             - 结算备付金利息收入                                                        41.96 其他                                                                   - 合计                                                           66,805.18                                                         单位：人民币元                                          本期            项目              2024年1月24日（基金合同生效日）至2024年12月31                                           日 股票投资收益——买卖股票差价收入                                         14,874,602.38 股票投资收益——赎回差价收入                                                       - 股票投资收益——申购差价收入                                                       - 股票投资收益——证券出借差价收入                                                     - 合计                                                       14,874,602.38                                                         单位：人民币元                                                本期            项目               2024 年 1 月 24 日（基金合同生效日）至 2024 年 12                                             月 31 日                         第 33 页 共 68 页                                   景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 卖出股票成交总额                                            282,039,604.36 减：卖出股票成本总额                                          267,064,290.90 减：交易费用                                                  100,711.08 买卖股票差价收入                                             14,874,602.38                                                     单位：人民币元                                       本期        项目 赎回基金份额对价总额                                          344,641,691.62 减：现金支付赎回款总额                                         344,641,691.62 减：赎回股票成本总额                                                       - 减：交易费用                                                           - 赎回差价收入                                                           -   无。   无。   无。   无。   无。   无。   无。   无。                         第 34 页 共 68 页                                  景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告   无。   无。                                                   单位：人民币元                                        本期          项目 股票投资产生的股利收益                                          2,404,632.66 其中：证券出借权益补偿收入                                                    - 基金投资产生的股利收益                                                      -          合计                                          2,404,632.66                                                   单位：人民币元                                        本期        项目名称     股票投资                                            32,912,230.57     债券投资                                                         -     资产支持证券投资                                                     -     基金投资                                                         -     贵金属投资                                                        -     其他                                                           -     权证投资                                                         - 减：应税金融商品公允价值变动 产生的预估增值税          合计                                         32,912,230.57 注：公允价值变动损益—股票投资中包括可退替代款产生的公允价值变动损益。                                                   单位：人民币元                                        本期          项目 基金赎回费收入                                                          - 替代损益                                                   414,553.22          合计                                            414,553.22 注：替代损益收入是指投资者采用可以现金替代或退补现金替代方式申赎本基金时，补入（卖出）                        第 35 页 共 68 页                                      景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 被替代成分券的实际买入（卖出）成本与申赎确认日估值的差额，或强制退款的被替代成分券在 强制退款计算日与申赎确认日估值的差额。    无。                                                        单位：人民币元                                            本期            项目 审计费用                                                        20,000.00 信息披露费                                                      120,000.00 证券出借违约金                                                              - 银行划款手续费                                                      4,436.00 其他                                                            400.00 IOPV 数据费                                                    18,251.37 注册登记费                                                      140,725.81            合计                                              303,813.18    截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。    截至财务报表报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。                 关联方名称                         与本基金的关系 景顺长城基金管理有限公司                          基金管理人 中国工商银行股份有限公司（“中国工商银行”                     ）                 基金托管人 香港上海汇丰银行有限公司（“汇丰银行”                   ）                   境外资产托管人 长城证券股份有限公司（           “长城证券”                ）                      基金管理人的股东、基金销售机构 景顺资产管理有限公司                            基金管理人的股东 开滦(集团)有限责任公司                          基金管理人的股东 大连实德集团有限公司                            基金管理人的股东 景顺长城资产管理(深圳)有限公司                      基金管理人的子公司 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。    本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。                            第 36 页 共 68 页                                  景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告   本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。   本基金本报告期未有应支付关联方的佣金。                                                    单位：人民币元                                       本期          项目 当期发生的基金应支付的管理费                                         874,329.21 其中：应支付销售机构的客户维护 费 应支付基金管理人的净管理费                                          679,979.98 注：支付基金管理人的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.50%的年费率计提，逐日累计至每月 月底，按月支付。其计算公式为：   日管理人报酬=前一日基金资产净值×0.50%/当年天数。                                                    单位：人民币元                                       本期          项目 当期发生的基金应支付的托管费                                         349,731.65 注：支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提，逐日累计至每月月底， 按月支付。其计算公式为：   日托管费=前一日基金资产净值×0.20%/当年天数。   本基金本报告期无支付给各关联方的销售服务费。   本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。 情况   本基金于本报告期未与关联方发生转融通证券出借业务交易。                        第 37 页 共 68 页                                   景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 的情况   本基金于本报告期未与关联方发生转融通证券出借业务交易。   本基金的基金管理人于本报告期末未运用固有资金投资本基金。   本基金的其他关联方于本报告期末未持有本基金份额。                                                         单位：人民币元                                       本期        关联方名称       2024 年 1 月 24 日（基金合同生效日）至 2024 年 12 月 31 日                                期末余额                     当期利息收入 汇丰银行-活期                                 58,260,645.24      25,648.40 中国工商银行-活期                                9,464,832.80      41,114.82 注：本基金的活期银行存款由基金托管人和境外资产托管人保管，并按银行间同业利率或约定利 率计息。   本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销的证券。   本基金本报告期无其他关联交易事项。   本基金本报告期无利润分配。   本基金于本报告期末未持有因认购新发/增发而流通受限证券。   本基金于本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。   截至本报告期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金无因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖 出回购证券款余额。                         第 38 页 共 68 页                                   景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告   截至本报告期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金无因从事证券交易所债券正回购交易形成的卖 出回购证券款余额。   本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。   本基金在日常经营活动中由金融工具产生的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。 本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程， 通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。   本基金管理人秉承全面风险管理的理念，将风险管理融入业务中，建立了以风险管理委员会 为核心，由风险管理委员会、督察长、法律监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。 各业务部门负责人为其所在部门的风险管理第一责任人，对本部门业务范围内的风险负有管控和 及时报告的义务。员工在其岗位职责范围内承担相应风险管理责任。本基金管理人配备的风险管 理人员对投资风险进行独立的监控并及时向管理层汇报。   信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券的发行人 出现违约、拒绝支付到期本息等导致基金资产损失和收益变化的风险。   本基金的投资范围及投资比例符合相关法律法规的要求、相关监管机构的相关规定及本基金 的合同要求。本基金管理人通过建立和完善内部信用评级体系和交易对手库，对发行人及债券投 资进行内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能出现的信用 风险。本基金的活期银行存款存放在具有托管资格的银行；本基金存放定期存款前，均对交易对 手进行信用评估以控制相应的信用风险，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在境外 交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，在境内交易所进行的交易均 以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可 能性很小；本基金在银行间同业市场仅与达到本基金管理人既定信用政策标准的交易对手进行交 易，以控制相应的信用风险。   本基金管理人还通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不 超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的 证券，不得超过该证券余额的 10%。                         第 39 页 共 68 页                                景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告   于本报告期末，本基金未持有债券和资产支持证券。   流动性风险，是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风 险。本基金的流动性风险一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难，另一 方面来自于基金份额持有人可依据基金合同约定要求赎回其持有的基金份额。   本基金的基金管理人专业审慎、勤勉尽责地管控本基金的流动性风险，全覆盖、多维度的建 立以压力测试为核心的流动性风险监测与预警制度，确保本基金组合的资产变现能力与投资者赎 回需求匹配与平衡。   本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及 《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017 年 10 月 1 日起施行)等法规的要 求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中 度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行 持续的监测和分析。   本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的 基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。由本基金的基 金管理人管理的所有开放式基金于开放期内共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该 上市公司可流通股票的 15%，由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行 的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资 的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受该比例限制)。   本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流 通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注 7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式 借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动 投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。   本基金的基金管理人对其管理的所有开放式基金于开放期内，对基金组合资产中 7 个工作日 可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日 可变现资产的可变现价值。   同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿 透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理， 以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易                      第 40 页 共 68 页                                                     景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度： 根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允 价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购 交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。    市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括 利率风险、外汇风险和其他价格风险。本基金管理人通过对不同类型的风险分别设定风险限制， 并由独立于投资部门的风险管理人员监控、报告以及定期风险回顾的方法管理投资组合的市场风 险。    利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。    本基金管理人通过风险管理人员定期监控组合中债券投资部分的利率风险，及时调整投资组 合久期等方法管理利率风险。    下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约 规定的重新定价日或到期日进行了分类。                                                                         单位：人民币元     本期末                                    月      年    年    上       日      资产 货币资金             67,725,478.04       -          -    -    -             - 67,725,478.04 交易性金融资产                     -        -          -    -    -361,012,875.80 361,012,875.80 应收股利                        -        -          -    -    -    335,027.67     335,027.67 应收清算款                       -        -          -    -    -    103,873.20     103,873.20   资产总计           67,725,478.04       -          -    -    -361,451,776.67 429,177,254.71      负债 应付管理人报酬                     -        -          -    -    -    132,724.80     132,724.80 应付托管费                       -        -          -    -    -     53,089.90      53,089.90 应付清算款                       -        -          -    -    - 24,739,540.80 24,739,540.80 其他负债                        -        -          -    -    -   9,975,113.52   9,975,113.52   负债总计                      -        -          -    -    - 34,900,469.02 34,900,469.02 利率敏感度缺口 67,725,478.04                -          -    -    -             -              -    于本报告期末，本基金未持有债券资产，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影                                          第 41 页 共 68 页                                          景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 响。   外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基 金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日 对本基金的外汇头寸进行监控。                                                              单位：人民币元                                           本期末      项目                美元               港币             其他币种                                                                合计               折合人民币            折合人民币           折合人民币 以外币计价的资 产 货币资金                1,484.12             -              -         1,484.12 交易性金融资产      361,012,875.80              -              -   361,012,875.80 应收股利              335,027.67             -              -      335,027.67 资产合计         361,349,387.59              -              -   361,349,387.59 以外币计价的负 债 应付清算款         24,739,540.80              -              -    24,739,540.80 负债合计          24,739,540.80              -              -    24,739,540.80 资产负债表外汇 风险敞口净额      假设   除汇率外的其他市场变量保持不变                                                对资产负债表日基金资产净值的               相关风险变量的变动                        影响金额（单位：人民币元）                                          本期末 （2024 年 12 月 31 日）      分析           所有外币相对人民币升值 5%                                     16,830,492.34           所有外币相对人民币贬值 5%                                    -16,830,492.34   其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因除外汇风险和利率风险以外的市场 价格变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的证券， 所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于                                第 42 页 共 68 页                                    景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 证券市场整体波动的影响。本基金通过投资组合的分散化降低其它价格风险，并且本基金管理人 每日对本基金所持有的证券价格实施监控。                                                         金额单位：人民币元                                           本期末         项目                           2024 年 12 月 31 日                             公允价值                占基金资产净值比例（%） 交易性金融资产－股票投资                   361,012,875.80                        91.56 交易性金融资产－基金投资                               -                             - 交易性金融资产－贵金属投资                              -                             - 衍生金融资产－权证投资                                -                             - 其他                                         -                             - 合计                             361,012,875.80                        91.56  假设     除沪深 300 指数以外的其他市场变量保持不变                                   对资产负债表日基金资产净值的          相关风险变量的变动                影响金额（单位：人民币元）                                   本期末 （2024 年 12 月 31 日）  分析         沪深 300 指数上升 5%                                        1,259,942.34         沪深 300 指数下降 5%                                       -1,259,942.34   公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的 最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次：除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次：相关资产或负债的不可 观察输入值。                                                             单位：人民币元                                               本期末      公允价值计量结果所属的层次 第一层次                                                        361,012,875.80 第二层次                                                                    -                          第 43 页 共 68 页                                   景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 第三层次                                                              -              合计                                       361,012,875.80      对于公开市场交易的证券等投资，若出现交易不活跃、非公开发行等情况，本基金不会于 交易不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对 公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关投资的公允价值应属 第二层次或第三层次。      无。      无。      本基金本报告期末未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。      不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公 允价值相差很小。      无。                        §8 投资组合报告                                                      金额单位：人民币元 序号                项目                金额             占基金总资产的比例（%）       其中：普通股                      361,012,875.80              84.12           存托凭证                                -                   -           优先股                                 -                   -           房地产信托凭证                             -                   -       其中：债券                                   -                   -           资产支持证券                              -                   -                         第 44 页 共 68 页                                景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告       其中：远期                                     -              -            期货                                   -              -            期权                                   -              -            权证                                   -              -       其中：买断式回购的买入返售金融资                                                 -              -       产                                                     金额单位：人民币元       国家（地区）           公允价值                     占基金资产净值比例（%） 美国                         361,012,875.80                  91.56 合计                         361,012,875.80                  91.56                                                     金额单位：人民币元            行业类别            公允价值                 占基金资产净值比例(%) 材料                                          -                   - 必需消费品                        142,031,532.48                36.02 非必需消费品                       204,928,401.51                51.98 能源                                          -                   - 金融                                          -                   - 政府                                          -                   - 工业                                          -                   - 医疗保健                                        -                   - 房地产                                         -                   - 科技                             1,768,836.51                 0.45 公用事业                                        -                   - 通讯                            12,284,105.30                 3.12             合计               361,012,875.80                91.56  注：以上行业分类采用彭博行业分类标准。      本基金本报告期末未持有积极投资的股票及存托凭证。                                                     金额单位：人民币元                      第 45 页 共 68 页                                               景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告      公司名称 公司名称                  所在证券 所属国家                                    占基金资产 序号                     证券代码                     数量（股）        公允价值      （英文） （中文）                      市场   （地区）                                净值比例（%）                                 纳斯达克      AMAZON.C 亚马逊公       OM INC      司                                 所                                 纳斯达克       TESLA 特斯拉公        INC        司                                 所       COSTCO                    纳斯达克       E CORP                    所      PROCTER                                 纽约证券                                 交易所       CO/THE                 沃尔玛股      WALMART                    纽约证券        INC                      交易所                   司        HOME                                 纽约证券                                 交易所        INC      COCA-COL                   纽约证券      A CO/THE                   交易所                                 纳斯达克      PEPSICO        INC                                 所      MCDONALD                   纽约证券      'S CORP                    交易所       PHILIP                 菲利普莫       MORRIS                    纽约证券      INTERNAT                   交易所                 集团公司       IONAL      BOOKING Booking            纳斯达克        INC      有限公司            所       LOWE'S                    纽约证券      COS INC                    交易所        TJX                                 纽约证券                                 交易所       S INC                                 纳斯达克      STARBUCK       S CORP                                 所      NIKE INC                   纽约证券       -CL B                     交易所                                     第 46 页 共 68 页                                                    景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告       ALTRIA                                      纽约证券                                      交易所        INC      CHIPOTLE Chipotle      MEXICAN Mexican                 纽约证券       GRILL     Grill 股              交易所        INC        份有      MONDELEZ                                      纳斯达克      INTERNAT       IONAL                                      所       INC-A      COLGATE-                 高露洁棕                 纽约证券                    榄                 交易所        E CO      O'REILLY O'Reilly               纳斯达克       VE INC 有限公司                    所      MARRIOTT                                      纳斯达克      INTERNAT       IONAL                                      所       -CL A       TARGET 塔吉特公                    纽约证券        CORP        司                 交易所       HILTON                 希尔顿全      WORLDWID                 球控股股                 纽约证券                 份有限公                 交易所      HOLDINGS                    司         IN      GENERAL                 通用汽车                 纽约证券                   公司                 交易所         CO       ROYAL                 皇家加勒      CARIBBEA                 比国际游                 纽约证券                 轮有限公                 交易所      CRUISES                    司        LTD       AIRBNB 爱彼迎股                    纳斯达克        S A         司                 所                 AutoZone      AUTOZONE                        纽约证券        INC                           交易所                   公司        ROSS     罗斯百货                 纳斯达克       STORES 股份有限                    证券交易                                          第 47 页 共 68 页                                                         景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告          INC           公司                 所      KIMBERLY                                           纽约证券                                           交易所          CORP                      Lululemo      LULULEMO                         n                 纳斯达克           N      ATHLETIC                      a 股份有                所          A INC                         限       KENVUE         Kenvue               纽约证券          INC           Inc                交易所           DR                      霍顿房屋                 纽约证券                        公司                 交易所          INC       KROGER 克罗格公                         纽约证券           CO            司                 交易所          FORD                             纽约证券      MOTOR CO                             交易所          SYSCO       Sysco 公              纽约证券          CORP           司                 交易所          YUM!                      百胜餐饮                 纽约证券                        集团                 交易所          INC      MONSTER                              纳斯达克                      怪兽饮料                        公司          CORP                             所       KEURIG         Keurig                                           纳斯达克           DR            Dr       PEPPER Pepper 有                                           所          INC          限公司      GENERAL                                           纽约证券                                           交易所          INC      CONSTELL                      星座品牌          ATION                            纽约证券       BRANDS                              交易所                        公司          INC-A       LENNAR Lennar 公                     纽约证券       CORP-A            司                 交易所       GARMIN 佳明有限                         纽约证券          LTD           公司                 交易所      DECKERS 德克斯户                                           纽约证券                                           交易所      R         COR      司                                               第 48 页 共 68 页                                                        景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告          P                                      纳斯达克                  eBay 股份                  有限公司                                      所       TRACTOR                        纳斯达克                  拖拉机供                  应公司       COMPANY                        所        KRAFT                         纳斯达克                  卡夫亨氏                   公司        CO/THE                        所       CHURCH & 切迟杜威                                      纽约证券                                      交易所        CO INC     公司       HERSHEY                        纽约证券        CO/THE                        交易所       ARCHER-D Archer-D       ANIELS-M aniels-M              纽约证券        IDLAND idland 公               交易所          CO        司                  NVR 股份              纽约证券                  有限公司                交易所 注：本基金对以上证券代码采用彭博代码即 BB                             Ticker。      本基金本报告期末未持有积极投资的股票及存托凭证。                                                                              金额单位：人民币元                                                                              占期末基金资产净 序号      公司名称（英文）                     证券代码              本期累计买入金额                                                                                值比例(%)         PROCTER & GAMBLE              CO/THE         COSTCO WHOLESALE               CORP           PHILIP MORRIS           INTERNATIONAL                                            第 49 页 共 68 页                                       景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告       BOOKING HOLDINGS             INC           MONDELEZ             INC-A       COLGATE-PALMOLIVE              CO       CHIPOTLE MEXICAN           GRILL INC 注：买入金额为成交金额（成交单价乘以成交数量），未考虑相关交易费用。                                                             金额单位：人民币元                                                             占期末基金资产净 序号    公司名称（英文）            证券代码         本期累计卖出金额                                                               值比例(%)       PROCTER & GAMBLE            CO/THE       COSTCO WHOLESALE             CORP         PHILIP MORRIS         INTERNATIONAL       BOOKING HOLDINGS             INC           MONDELEZ             INC-A                             第 50 页 共 68 页                                        景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告        CHIPOTLE MEXICAN            GRILL INC        COLGATE-PALMOLIVE               CO 注：卖出金额为成交金额（成交单价乘以成交数量），未考虑相关交易费用。                                                             单位: 人民币元 买入成本（成交）总额                                                  595,164,936.13 卖出收入（成交）总额                                                  282,039,604.36 注：买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额均为买卖股票成交金额（成交单价乘以成交数量）， 未考虑相关交易费用。      本基金本报告期末未持有债券投资。      本基金本报告期末未持有债券投资。      本基金本报告期末未持有资产支持证券。      本基金本报告期末未持有金融衍生品。      本基金本报告期末未持有基金投资。 报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形      本报告期内未出现基金投资的前十名证券的发行主体被监管部门立案调查或者在报告编制日 前一年内受到公开谴责、处罚的情况。      本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。                                                             单位：人民币元 序号                  名称                                金额                              第 51 页 共 68 页                                              景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告      本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。      本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限的情况。      本基金本报告期末未持有积极投资的股票。      无。                            §9 基金份额持有人信息                                                                            份额单位：份                                                    持有人结构 持有人户数          户均持有的               机构投资者                           个人投资者  （户）           基金份额                        占总份额比                           占总份额比例                              持有份额                           持有份额                                             例（%）                             （%） 序号                  持有人名称                    持有份额（份）               占上市总份额比例（%）           北京天道众合投资管理有限公司－天            道众合一号私募证券投资基金           北京天道众合投资管理有限公司－天            道众合二号私募证券投资基金           北京天道众合投资管理有限公司－天            道众合五号私募证券投资基金                                    第 52 页 共 68 页                                      景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 注：以上数据由中国证券登记结算有限公司提供，持有人为场内持有人。           项目               持有份额总数（份）           占基金总份额比例（%） 基金管理人所有从业人员持有本基金                  406,400.00                0.130033             项目                     持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和研究部门     负责人持有本开放式基金   本基金基金经理持有本开放式基金                              10~50     理的产品情况   无。                    §10 开放式基金份额变动                                                            单位：份 基金合同生效日（2024 年 1 月 24 日） 基金份额总额 基金合同生效日起至报告期期末基金 总申购份额 减：基金合同生效日起至报告期期末基 金总赎回份额 基金合同生效日起至报告期期末基金 拆分变动份额 本报告期期末基金份额总额                                           312,536,791.00                      §11 重大事件揭示    在本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。    基金管理人重大人事变动：    报告期内本基金管理人未发生重大人事变动。    基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动：    报告期内本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。    本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。                            第 53 页 共 68 页                                             景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告     在本报告期内，本基金投资策略未发生改变。     考虑内部控制需要，经基金管理人董事会审议通过，并履行适当程序，本报告期内为本基金 提供审计服务的会计师事务所由普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）变更为安永华明会 计师事务所（特殊普通合伙）。截至本报告期末，该事务所已向本基金提供 1 年的审计服务。本 报告期应支付给会计师事务所的报酬为人民币 20,000.00 元。    本报告期内，本基金的管理人及其高级管理人员未受到监管部门的任何稽查和处罚。    本报告期内，本基金的托管人及其高级管理人员未受到监管部门的任何稽查和处罚。                                                               金额单位：人民币元                            股票交易                    应支付该券商的佣金             交易                                    占当期股票成                     占当期佣金 券商名称        单元                                                          备注                    成交金额            交总额的比例          佣金         总量的比例             数量                                      (%)                        (%) China Internati                                                                         本期 onal                                                                         报告 Capital     1    538,284,401.51           61.36   60,348.13     59.30                                                                         新增 Corporati on Limited Haitong Internati                                                               本期 onal                                                                    报告 Securitie                                                               新增 s Company                                                               1个 Limited                                                                         本期 CLSA                                                                    报告 Limited                                                                 新增 UBS                                                                     本期 Securitie                                                               报告                                   第 54 页 共 68 页                             景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 s Asia                                                 新增 Limited                                                1个                                                        本期 长城证券                                                        报告 股份有限      1   -               -         -          -                                                        新增 公司                                                        本期 长江证券                                                        报告 股份有限      2   -               -         -          -                                                        新增 公司                                                        本期 第一创业                                                        报告 证券股份      1   -               -         -          -                                                        新增 有限公司                                                        本期 东方财富                                                        报告 证券股份      2   -               -         -          -                                                        新增 有限公司                                                        本期 东方证券                                                        报告 股份有限      3   -               -         -          -                                                        新增 公司                                                        本期 东亚前海                                                        报告 证券有限      -   -               -         -          -                                                        退租 责任公司                                                        本期 方正证券                                                        报告 股份有限      2   -               -         -          -                                                        新增 公司 高盛（中                                                   本期 国）证券有                                                  报告 限责任公                                                   新增 司                                                      1个                                                        本期 光大证券                                                        报告 股份有限      2   -               -         -          -                                                        新增 公司                                                        本期 广发证券                                                        报告 股份有限      2   -               -         -          -                                                        新增 公司 国都证券                                                   本期 股份有限      2   -               -         -          -   报告 公司                                                     新增                   第 55 页 共 68 页                          景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告                                                     本期 国海证券                                                     报告 股份有限   1   -               -         -          -                                                     新增 公司                                                     本期 国金证券                                                     报告 股份有限   1   -               -         -          -                                                     新增 公司                                                     本期 国联证券                                                     报告 股份有限   1   -               -         -          -                                                     新增 公司                                                     本期 国盛证券                                                     报告 有限责任   1   -               -         -          -                                                     新增 公司                                                     本期 国泰君安                                                     报告 证券股份   1   -               -         -          -                                                     新增 有限公司                                                     本期 国投证券                                                     报告 股份有限   1   -               -         -          -                                                     新增 公司                                                     本期 海通证券                                                     报告 股份有限   1   -               -         -          -                                                     新增 公司                                                     本期 恒泰证券                                                     报告 股份有限   1   -               -         -          -                                                     新增 公司                                                     本期 华创证券                                                     报告 有限责任   1   -               -         -          -                                                     新增 公司                                                     本期 华泰证券                                                     报告 股份有限   2   -               -         -          -                                                     新增 公司                                                     本期 华西证券                                                     报告 股份有限   1   -               -         -          -                                                     新增 公司                第 56 页 共 68 页                           景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告                                                      本期 开源证券                                                      报告 股份有限    2   -               -         -          -                                                      新增 公司                                                      本期 民生证券                                                      报告 股份有限    1   -               -         -          -                                                      新增 公司                                                      本期 平安证券                                                      报告 股份有限    2   -               -         -          -                                                      新增 公司                                                      本期 瑞信证券                                                      报告 （中国）有   2   -               -         -          -                                                      新增 限公司                                                      本期 瑞银证券                                                      报告 有限责任    1   -               -         -          -                                                      新增 公司                                                      本期 申港证券                                                      报告 股份有限    -   -               -         -          -                                                      退租 公司                                                      本期 申万宏源                                                      报告 证券有限    1   -               -         -          -                                                      新增 公司                                                      本期 太平洋证                                                      报告 券股份有    1   -               -         -          -                                                      新增 限公司                                                      本期 天风证券                                                      报告 股份有限    1   -               -         -          -                                                      新增 公司                                                      本期 兴业证券                                                      报告 股份有限    1   -               -         -          -                                                      新增 公司                                                      本期 招商证券                                                      报告 股份有限    4   -               -         -          -                                                      新增 公司 中国国际    2   -               -         -          -   本期                 第 57 页 共 68 页                                      景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 金融股份                                                            报告 有限公司                                                            新增                                                                 本期 中国银河                                                                 报告 证券股份    1              -               -          -         -                                                                 新增 有限公司                                                                 本期 中航证券                                                            报告 有限公司                                                            新增                                                                 本期 中泰证券                                                                 报告 股份有限    1              -               -          -         -                                                                 新增 公司                                                                 本期 中信建投                                                                 报告 证券股份    2              -               -          -         -                                                                 新增 有限公司                                                                 本期 中信证券                                                                 报告 股份有限    5              -               -          -         -                                                                 新增 公司                                                                 本期 中银国际                                                                 报告 证券股份    1              -               -          -         -                                                                 新增 有限公司                                                                 本期 中邮证券                                                                 报告 有限责任    1              -               -          -         -                                                                 新增 公司 注：1、基金管理人选择交易单元的标准为：交易单元所属券商财务状况良好，经营行为规范，合 规风控能力和交易、研究等服务能力较强。 进行测评，测评结果是决定后期使用各证券公司交易单元参与证券交易的依据。                                                       金额单位：人民币元              债券交易          债券回购交易           权证交易          基金交易                   占当              占当期             占当            占当  券商名称       成交金   期债              债券回             期权    成交金     期基                        成交金额                成交金额              额    券成              购成交             证成     额      金成                   交总              总额的             交总            交总                            第 58 页 共 68 页                                     景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告                     额的            比例              额的            额的                     比例            (%)             比例            比例                     (%)                           (%)           (%)     China International    Capital      -     -       -         -     -     -       -     -  Corporation    Limited    Haitong International  Securities     -     -       -         -     -     -       -     -    Company    Limited CLSA Limited    -     -       -         -     -     -       -     -     UBS  Securities     -     -       -         -     -     -       -     - Asia Limited 长城证券股份                 -     -       -         -     -     -       -     -  有限公司 长江证券股份                 -     -       -         -     -     -       -     -  有限公司 第一创业证券                 -     -       -         -     -     -       -     - 股份有限公司 东方财富证券                 -     -       -         -     -     -       -     - 股份有限公司 东方证券股份                 -     -       -         -     -     -       -     -  有限公司 方正证券股份                 -     -       -         -     -     -       -     -  有限公司 高盛（中国）证 券有限责任公          -     -       -         -     -     -       -     -    司 光大证券股份                 -     -       -         -     -     -       -     -  有限公司 广发证券股份                 -     -       -         -     -     -       -     -  有限公司 国都证券股份                 -     -       -         -     -     -       -     -  有限公司 国海证券股份                 -     -       -         -     -     -       -     -  有限公司 国金证券股份                 -     -       -         -     -     -       -     -  有限公司 国联证券股份                 -     -       -         -     -     -       -     -  有限公司                           第 59 页 共 68 页                            景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 国盛证券有限          -   -       -       -       -     -       -    -  责任公司 国泰君安证券          -   -       -       -       -     -       -    - 股份有限公司 国投证券股份          -   -       -       -       -     -       -    -  有限公司 海通证券股份          -   -       -       -       -     -       -    -  有限公司 恒泰证券股份          -   -       -       -       -     -       -    -  有限公司 华创证券有限          -   -       -       -       -     -       -    -  责任公司 华泰证券股份          -   -       -       -       -     -       -    -  有限公司 华西证券股份          -   -       -       -       -     -       -    -  有限公司 开源证券股份          -   -       -       -       -     -       -    -  有限公司 民生证券股份          -   -       -       -       -     -       -    -  有限公司 平安证券股份          -   -       -       -       -     -       -    -  有限公司 瑞信证券（中          -   -       -       -       -     -       -    - 国）有限公司 瑞银证券有限          -   -       -       -       -     -       -    -  责任公司 申万宏源证券          -   -       -       -       -     -       -    -  有限公司 太平洋证券股          -   -       -       -       -     -       -    - 份有限公司 天风证券股份          -   -       -       -       -     -       -    -  有限公司 兴业证券股份          -   -       -       -       -     -       -    -  有限公司 招商证券股份          -   -       -       -       -     -       -    -  有限公司 中国国际金融          -   -       -       -       -     -       -    - 股份有限公司 中国银河证券          -   -       -       -       -     -       -    - 股份有限公司 中航证券有限          -   -       -       -       -     -       -    -   公司 中泰证券股份          -   -       -       -       -     -       -    -  有限公司                  第 60 页 共 68 页                                    景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 中信建投证券               -      -       -       -       -     -        -        - 股份有限公司 中信证券股份               -      -       -       -       -     -        -        -  有限公司 中银国际证券               -      -       -       -       -     -        -        - 股份有限公司 中邮证券有限               -      -       -       -       -     -        -        -  责任公司 序号            公告事项                  法定披露方式             法定披露日期       景顺长城基金管理有限公司关于调整                                  中国证监会指定报刊及                                  网站       金客户范围的公告       关于景顺长城标普消费精选交易型开                                  中国证监会指定报刊及                                  网站       合同生效公告       景顺长城基金管理有限公司关于聘任           中国证监会指定报刊及       基金经理助理的公告                  网站       关于景顺长城标普消费精选交易型开                                  中国证监会指定报刊及                                  网站       开放日常申购和赎回业务的公告       景顺长城标普消费精选交易型开放式                                  中国证监会指定报刊及                                  网站       公告书提示性公告       景顺长城标普消费精选交易型开放式                                  中国证监会指定报刊及                                  网站       公告书       关于景顺长城标普消费精选交易型开                                  中国证监会指定报刊及                                  网站       流动性服务商的公告       景顺长城标普消费精选交易型开放式                                  中国证监会指定报刊及                                  网站       提示性公告       景顺长城基金管理有限公司关于景顺       长城标普消费精选交易型开放式指数           中国证监会指定报刊及       证券投资基金（QDII）基金经理变更         网站       公告       景顺长城标普消费精选交易型开放式                                  中国证监会指定报刊及                                  网站       景顺长城标普消费精选交易型开放式                                  中国证监会指定报刊及                                  网站       资料概要更新                          第 61 页 共 68 页                                 景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告      放式指数证券投资基金（QDII）2024    网站      年境外主要市场节假日暂停申购及赎      回业务安排的公告      关于景顺长城标普消费精选交易型开                              中国证监会指定报刊及                              网站      国盛证券为一级交易商的公告      景顺长城基金管理有限公司关于系统        中国证监会指定报刊及      停机维护的公告                 网站      关于警惕假冒景顺长城基金 APP 开展     中国证监会指定报刊及      诈骗活动的声明                 网站      景顺长城标普消费精选交易型开放式      指数证券投资基金（QDII）境外主要      中国证监会指定报刊及      市场节假日暂停申购及赎回业务的公        网站      告      关于景顺长城标普消费精选交易型开                              中国证监会指定报刊及                              网站      动性服务商的公告      景顺长城基金管理有限公司关于系统        中国证监会指定报刊及      停机维护的公告                 网站      景顺长城基金管理有限公司关于持续        中国证监会指定报刊及      完善客户身份信息的提示             网站      景顺长城标普消费精选交易型开放式                              中国证监会指定报刊及                              网站      景顺长城基金管理有限公司关于旗下 中国证监会指定报刊及      基金 2024 年第 1 季度报告提示性公告 网站      景顺长城基金管理有限公司关于旗下                              中国证监会指定报刊及                              网站      的公告      景顺长城标普消费精选交易型开放式      指数证券投资基金（QDII）境外主要      中国证监会指定报刊及      市场节假日暂停申购及赎回业务的公        网站      告      景顺长城基金管理有限公司关于系统        中国证监会指定报刊及      停机维护的公告                 网站      景顺长城基金管理有限公司关于系统        中国证监会指定报刊及      停机维护的公告                 网站      景顺长城标普消费精选交易型开放式                              中国证监会指定报刊及                              网站      资料概要更新      景顺长城标普消费精选交易型开放式      指数证券投资基金（QDII）境外主要      中国证监会指定报刊及      市场节假日暂停申购及赎回业务的公        网站      告                       第 62 页 共 68 页                                 景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告      景顺长城基金管理有限公司关于旗下                              中国证监会指定报刊及                              网站      易商的公告      景顺长城基金管理有限公司关于旗下                              中国证监会指定报刊及                              网站      的公告      景顺长城基金管理有限公司关于旗下                              中国证监会指定报刊及                              网站      的公告      景顺长城基金管理有限公司旗下基金        中国证监会指定报刊及      调整持有停牌股票估值价格的公告         网站      景顺长城基金管理有限公司关于系统        中国证监会指定报刊及      停机维护的公告                 网站      景顺长城标普消费精选交易型开放式      指数证券投资基金（QDII）境外主要      中国证监会指定报刊及      市场节假日暂停申购及赎回业务的公        网站      告      关于景顺长城基金管理有限公司旗下        中国证监会指定报刊及      基金调整持有股票估值价格的公告         网站      景顺长城基金管理有限公司关于旗下 中国证监会指定报刊及      基金 2024 年第 2 季度报告提示性公告 网站      景顺长城标普消费精选交易型开放式                              中国证监会指定报刊及                              网站      景顺长城基金管理有限公司关于旗下                              中国证监会指定报刊及                              网站      的公告      景顺长城基金管理有限公司关于系统        中国证监会指定报刊及      停机维护的公告                 网站      景顺长城标普消费精选交易型开放式      指数证券投资基金（QDII）境外主要      中国证监会指定报刊及      市场节假日暂停申购及赎回业务的公        网站      告      景顺长城标普消费精选交易型开放式                              中国证监会指定报刊及                              网站      期报告      景顺长城基金管理有限公司关于旗下        中国证监会指定报刊及      基金 2024 年中期报告提示性公告      网站      景顺长城基金管理有限公司关于系统        中国证监会指定报刊及      停机维护的公告                 网站      景顺长城基金管理有限公司关于系统        中国证监会指定报刊及      停机维护的公告                 网站      景顺长城基金管理有限公司旗下基金        中国证监会指定报刊及      调整持有股票估值价格的公告           网站                       第 63 页 共 68 页                                 景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告      关于景顺长城基金管理有限公司旗下        中国证监会指定报刊及      部分基金估值调整情况的公告           网站      景顺长城基金管理有限公司关于提请                              中国证监会指定报刊及                              网站      告      景顺长城基金管理有限公司关于旗下                              中国证监会指定报刊及                              网站      通知      景顺长城基金管理有限公司关于旗下 中国证监会指定报刊及      基金 2024 年第 3 季度报告提示性公告 网站      景顺长城标普消费精选交易型开放式                              中国证监会指定报刊及                              网站      景顺长城基金管理有限公司关于系统        中国证监会指定报刊及      停机维护的公告                 网站      景顺长城基金管理有限公司关于系统        中国证监会指定报刊及      停机维护的通知                 网站      景顺长城标普消费精选交易型开放式      指数证券投资基金（QDII）境外主要      中国证监会指定报刊及      市场节假日暂停申购及赎回业务的公        网站      告      景顺长城基金管理有限公司关于景顺      长城标普消费精选交易型开放式指数        中国证监会指定报刊及      证券投资基金(QDII)二级市场交易价     网站      格溢价风险提示公告      景顺长城基金管理有限公司关于景顺      长城标普消费精选交易型开放式指数        中国证监会指定报刊及      证券投资基金（QDII）二级市场交易      网站      价格溢价风险提示及停牌公告      景顺长城基金管理有限公司关于旗下        中国证监会指定报刊及      基金改聘会计师事务所公告            网站      景顺长城基金管理有限公司关于景顺      长城标普消费精选交易型开放式指数        中国证监会指定报刊及      证券投资基金（QDII）二级市场交易      网站      价格溢价风险提示及停牌公告      景顺长城标普消费精选交易型开放式                              中国证监会指定报刊及                              网站      景顺长城标普消费精选交易型开放式                              中国证监会指定报刊及                              网站      资料概要更新      景顺长城基金管理有限公司关于景顺                              中国证监会指定报刊及                              网站      证券投资基金（QDII）二级市场交易                       第 64 页 共 68 页                                景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告      价格溢价风险提示及停牌公告      景顺长城基金管理有限公司关于景顺      长城标普消费精选交易型开放式指数       中国证监会指定报刊及      证券投资基金（QDII）二级市场交易     网站      价格溢价风险提示及停牌公告      景顺长城基金管理有限公司关于景顺      长城标普消费精选交易型开放式指数       中国证监会指定报刊及      证券投资基金(QDII)二级市场交易价    网站      格溢价风险提示公告      景顺长城基金管理有限公司关于景顺      长城标普消费精选交易型开放式指数       中国证监会指定报刊及      证券投资基金(QDII)二级市场交易价    网站      格溢价风险提示公告      景顺长城基金管理有限公司关于景顺      长城标普消费精选交易型开放式指数       中国证监会指定报刊及      证券投资基金（QDII）二级市场交易     网站      价格溢价风险提示及停牌公告      景顺长城基金管理有限公司关于系统       中国证监会指定报刊及      停机维护的通知                网站      景顺长城基金管理有限公司关于景顺      长城标普消费精选交易型开放式指数       中国证监会指定报刊及      证券投资基金(QDII)二级市场交易价    网站      格溢价风险提示公告      景顺长城基金管理有限公司关于景顺      长城标普消费精选交易型开放式指数       中国证监会指定报刊及 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                  §12 影响投资者决策的其他重要信息 投                                                                      报告期末持有                      报告期内持有基金份额变化情况 资                                                                       基金情况 者        持有基金份额比例达到                                                           份额     序                         期初         申购               赎回           持有 类        或者超过 20%的时间区                                                         占比     号                         份额         份额               份额           份额 别             间                                                               （%） 机 构 个 人                                    产品特有风险 本基金由于存在单一投资者持有基金份额比例达到或超过基金份额总份额的 20%的情况，可能会 出现如下风险： 在出现投资者大额申购时，如本基金所投资的标的资产未及时准备，则可能降低基金净值涨幅。 （1）基金在短时间内无法变现足够的资产予以应对，可能会产生基金仓位调整困难，导致流动性 风险； （2）如果持有基金份额比例达到或超过基金份额总额的 20%的单一投资者大额赎回引发巨额赎 回，基金管理人可能根据《基金合同》的约定决定部分延期赎回，如果连续 2 个开放日以上（含 本数）发生巨额赎回，基金管理人可能根据《基金合同》的约定暂停接受基金的赎回申请，对剩 余投资者的赎回办理造成影响； （3）基金管理人被迫抛售证券以应付基金赎回的现金需要，则可能使基金资产净值受到不利影响， 影响基金的投资运作和收益水平； （4）因基金净值精度计算问题，或因赎回费收入归基金资产，导致基金净值出现较大波动； （5）基金资产规模过小，可能导致部分投资受限而不能实现基金合同约定的投资目的及投资策略； （6）大额赎回导致基金资产规模过小，不能满足存续的条件，基金将根据基金合同的约定面临合 同终止清算、转型等风险。 本基金管理人将建立完善的风险管理机制，以有效防止和化解上述风险，最大限度地保护基金份 额持有人的合法权益。投资者在投资本基金前，请认真阅读本风险提示及基金合同等信息披露文 件，全面认识本基金产品的风险收益特征和产品特性，充分考虑自身的风险承受能力，理性判断 市场，对认购（或申购）基金的意愿、时机、数量等投资行为作出独立决策，获得基金投资收益， 亦自行承担基金投资中出现的各类风险。 注：机构 1 报告期末持有本基金实际份额占比为 0.00000096%。     无。                                  第 67 页 共 68 页                              景顺长城标普消费精选 ETF(QDII)2024 年年度报告 的文件；    《景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券投资基金（QDII）基金合同》；    《景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券投资基金（QDII）招募说明书》                                        ；    《景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券投资基金（QDII）托管协议》；   以上备查文件存放在本基金管理人的办公场所。   投资者可在办公时间免费查阅。                                      景顺长城基金管理有限公司                    第 68 页 共 68 页